信永中和执业莱克电气时违规缺少支持性文档材料 被出具警示函

1月13日，江苏证监局披露对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师叶胜平、提汝明采取出具警示函措施的决定。

江苏证监局对信永中和执行的莱克电气股份有限公司(以下简称莱克电气或公司)2018年度内控审计执业项目进行了检查，发现执业中存在以下问题：

一、在了解潜在错报的来源并识别相应的控制、执行穿行测试方面，存在未对与重大错报风险(莱克电气金融衍生品交易)直接相关的关键控制点执行测试程序，未结合公司管理制度识别并测试相应控制的问题。

二、在控制测试方面存在样本规模充足性、测试结论与管理层建议书不一致、缺少支持性文档等问题。

上述情形不符合《企业内部控制审计指引》第十五条规定，违反了《上市公司信息披露管理办法》第五十三条规定，根据《上市公司信息披露管理办法》第六十五条的规定，决定对信永中和及签字会计师叶胜平、提汝明采取出具警示函的行政监管措施。